+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Финансовые расчеты и процесс кредитования в организации

Финансовые расчеты и процесс кредитования в организации

Кредитование юридических лиц Кредитование юридических лиц EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR Credit Administration юридические лица по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в практическую деятельность банка обеспечивает: Минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных решений Снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации процесса предкредитной обработки Расширение объемов и видов кредитования в частности, за счет кредитования малого и среднего бизнеса Количественную оценку кредитных рисков Функциональная схема решения приведена на рис. Аналитическое ядро системы EGAR Credit Administration поддерживает: Оценку и ведение истории кредитоспособности заемщика и внутреннего рейтингования на основе финансовой и управленческой отчетности, а также анкет для индивидуальных предпринимателей Расчет вероятности дефолта заемщика Определение обоснованной величины резерва средств по каждому кредиту Аналитическое ядро EGAR Credit Administration использует математический аппарат системы интегрированного управления кредитным риском банка EGAR Credit Risk см. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей может осуществляться как на основании управленческой отчетности, так и на основании анкеты физического лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

103. Основные принципы организации безналичных расчетов

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Финансы и кредит. Лекция 7. Международные финансово-кредитные отношения

Сегодня банковский вексель чаще используется не как инвестиционный долговой инструмент, приносящий фиксированный доход, а как средство платежа, т. Предлагаемая статья рассматривает отображение в учете операций вексельного кредитования.

Любая коммерческая организация неизбежно приходит к необходимости получения кредита, поскольку деньги — важнейший инструмент в организации производственного процесса. Привлечение финансовых ресурсов необходимо практически любой компании. С развитием кредитных отношений в России коммерческие банки стали расширять перечень предлагаемых кредитных услуг, предоставляя своим клиентам новые для России виды кредитов. На современном этапе одной из наиболее удобных услуг становится вексельное кредитование банков.

Как всякая новация, вексельное кредитование требует детального изучения и разработки стратегических направлений развития. Банковские векселя — далеко не новый продукт, хотя и недостаточно освоенный участниками отечественного финансового рынка. Сегодня одним из перспективных направлений становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение расчетных схем с использованием банковских векселей. В зависимости от конкретной ситуации банк может брать на себя выполнение ряда функций — от разработки схемы до совершения комиссионных операций по поручению клиента, выполнение функций платежного агента.

При этом банк как посредник имеет ряд преимуществ относительно других финансовых институтов, представляемых на вексельном рынке. Прежде всего они заключаются в более жестком контроле за финансовым состоянием со стороны Банка России, опыте работы на вексельном рынке, широком круге контрагентов, информационной обеспеченности и наличии финансовых ресурсов. Сущность сделки по предоставлению вексельного кредита состоит в кредитовании банком предприятия предпринимателя , но не посредством зачисления денежных средств на расчетный счет заемщика, а путем предоставления векселя банка.

Особенно привлекательно выглядит вексель в сфере вексельного кредитования Сбербанка России. Базовыми преимуществами данного типа кредитования традиционно являются высокая надежность, простота оформления и экономическая выгода для заемщика.

Цель получения любого банковского кредита — рассчитаться со своими поставщиками кредиторами. Вексельное кредитование — не исключение: заемщик также расплачивается со своими контрагентами, однако расчеты осуществляются не денежными средствами, а векселями банка путем проставления на векселе передаточной надписи индоссамента с указанием в качестве нового владельца векселя поставщика кредитора. Ставки по вексельным кредитам намного ниже ставки коммерческого кредитования, и, таким образом, предприятие экономит значительные суммы на выплате процентов за кредит.

Именно потому вексельное кредитование банков так привлекает компании малого и среднего бизнеса. В дальнейшем вексель может переходить неограниченное число раз от предприятия к предприятию с проставлением соответствующих передаточных надписей. Однако это заемщика уже не касается. Для предприятия важно получить вексельный кредит, рассчитаться векселем с поставщиком, своевременно выплачивать проценты и возвратить банку кредит в установленный срок. Такой вид финансирования обойдется компании гораздо дешевле, чем обычный.

Компании, у которых необходимость в заемных средствах возникает эпизодически, применяют следующую схему: приобретают в банке за счет кредита вексель с отсрочкой платежа по нему и далее рассчитываются векселем со своими поставщиками, также клиентами банка. Поставщик, если, конечно, он не испытывает сильной потребности в денежных средствах, дожидается срока погашения векселя и предъявляет его в банк. Если же поставщику деньги необходимы немедленно, вексель можно предъявить в банк досрочно и погасить с дисконтом.

При этом в большинстве случаев дисконт, уплаченный банку, меньше прибыли, полученной от сделки. Срок оплаты векселя, как правило, совпадает со сроком погашения кредита по кредитному договору или превышает его. Данное обстоятельство учитывается при расчетах между заемщиком и его кредитором, между кредитором заемщика и его кредиторами и т.

Поскольку, в случае досрочного предъявления векселя к платежу в банк, вексель будет оплачен не по номиналу, а с дисконтом, это отразится на цене, по которой заемщик и его кредитор станут засчитывать взаимные обязательства. В дальнейшем аналогичные расчеты будут проводиться по всей цепочке собственников векселя.

И чем ближе срок погашения, тем меньше дисконт по векселю и тем большие суммы будут приниматься к зачету. В конечном итоге вексель предъявят в банк к платежу. И если это произойдет в дату платежа, указанную на векселе, или позднее, то предъявитель векселя получит уже его номинал. Как у всякого явления или процесса, у вексельного кредитования есть свои преимущества и недостатки. И хотя на первый взгляд преимущества могут показаться не такими уж весомыми, в определенных ситуациях они все-таки являются решающими при выборе как источников финансирования, так и способов расчетов с контрагентами.

Главная привлекательная черта вексельного кредита для заемщика — его относительная дешевизна. Немаловажным фактором при вексельном кредитовании является возможность осуществлять расчеты между контрагентами даже при наличии у них картотеки неоплаченных требований к расчетному счету. Особым преимуществом вексельных схем расчетов является ускорение платежей. При наличии векселя руководитель предприятия в любой момент может проставить передаточную надпись и тем самым рассчитаться с контрагентом.

Однако при выборе вексельного кредитования следует принять во внимание возможные недостатки данного способа финансирования: - возможное снижение сумм, принимаемых к зачету при расчете векселями, из-за оплаты банком векселя с дисконтом при его досрочном предъявлении; - необходимость предварительно согласовывать с контрагентами возможность расчетов векселями.

Прежде чем получить кредит, заемщик должен быть уверен, что кредитор, с которым он собирается расплатиться с помощью векселя банка, примет такой платеж. Кроме того, требуется согласовать с кредитором стоимостные условия, то есть с каким дисконтом он примет вексель к зачету обязательств заемщика. Перспективы вексельного кредитования уже оценили предприниматели.

Для быстроокупаемых небольших проектов, например закупки торгового оборудования для преуспевающего магазина, вполне возможно использовать вексельный кредит в качестве инвестиционного. Необходимо только учесть, что срок вексельного кредита не более года.

Целиком реализовать инвестиционный проект на вексельный кредит вряд ли получится, но комбинированное финансирование за счет вексельного и денежного кредитования, в том числе в рамках одной кредитной линии, может существенно снизить финансовое давление на проект, особенно на начальной стадии его реализации. Не считаются финансовыми вложениями векселя, выданные организацией-векселедателем организации-продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.

Следовательно, все прочие векселя могут быть приняты к учету как финансовые вложения. Однако согласно действующему законодательству кредит может быть выдан только денежными средствами. Поэтому договор вексельного кредитования предусматривает целевой кредит денежными средствами на покупку векселей банка.

Данный вариант чаще используют предприятия, рассчитывающиеся с контрагентами непосредственно в процессе совершения сделки. В дальнейшем организация, получившая вексель Сбербанка России, может либо предъявить его в любое отделение Сбербанка к оплате, либо использовать его в дальнейших расчетах по номинальной стоимости.

Дополнительным удобством использования этой схемы является то, что процесс взаиморасчетов контрагентов может осуществляться вне зависимости от режима работы расчетных организаций отгрузка в ночное время, выходные, праздничные дни и пр. Рассмотрим отдельные схемы расчетов с помощью векселей Сбербанка России, используемые юридическими лицами.

Схема расчетов 1: деловые партнеры находятся в одном городе. Сумма поставки равна сумме получаемого вексельного кредита. После совершения сделки покупатель в присутствии поставщика разблокирует вексель 7 и переводит его на счет депо поставщика 8а.

В случае если сделка не совершилась либо нарушены условия соглашения, вексель разблокируется и остается на счете депо покупателя 8б. После внутридепозитарного перевода покупатель и поставщик в день операции получают выписки о списании и зачислении векселей. Таким образом, приобретатель имущества застрахован от преждевременной передачи денежных средств поставщику, а поставщик застрахован от неполучения денежных средств после выполнения условий по сделке. Схема расчетов 2: деловые партнеры находятся в разных городах или разных регионах России.

Сумма поставки ниже суммы полученного вексельного кредита. Банк поставщика по поручению клиента связывается с банком покупателя для подтверждения факта наличия векселя 5б на счете депо покупателя. После чего поставщик дает банку поручение на прием перевода векселя 6 и начинает выполнение условий по сделке. В случае если сделка не совершилась либо нарушены условия, вексель разблокируется и остается на счете депо покупателя 8б.

По результатам осуществления междепозитарного перевода покупатель и поставщик в день проведения операции получают выписки о списании и зачислении векселя соответственно. Предлагаемый способ междепозитарного перевода векселей Сбербанка России позволяет значительно сократить сроки осуществления сделки, отказавшись от командировочных расходов, расходов на авиа- или железнодорожные билеты, и защитить себя от случайной утраты ценных бумаг.

Рассмотрев использование векселей Сбербанка в расчетах, можно выделить ряд несомненных достоинств векселя как инструмента в финансовых расчетах: - обладает высокой ликвидностью, оплачивается в денежной форме в любом отделении Сбербанка России; - возможность использования во взаиморасчетах с контрагентами, высокий уровень доверия со стороны получателя векселя; - возможность сокращения сроков расчетов, удобство в расчетах независимо от состояния расчетного текущего счета; - надежная форма вложения временно свободных денежных средств для получения дохода процентного или дисконтного ; - высокая степень защиты и высокотехнологичная процедура идентификации выданных векселей, минимизирующая риски инвестора; - возможность получения векселя вексельной суммой, удобной для расчетов, в рамках действующих лимитов; - возможность передачи векселя другому физическому или юридическому лицу с помощью передаточной надписи индоссамента.

Количество индоссаментов не ограничено; - в пределах срока обращения векселей возможен эквивалентный обмен одного векселя на несколько векселей меньшего номинала либо эквивалентный обмен нескольких векселей на один вексель большего номинала; - возможно принятие векселя на ответственное хранение, а также проведение депозитарных операций с векселями; - возможна выдача кредита с использованием векселей под пониженную процентную ставку; - возможность использования в качестве залогового обеспечения при получении кредита.

Признание активов в качестве финансовых вложений должно осуществляться в два этапа. На первом этапе актив должен быть учтен в составе финансовых вложений по общепризнанному правилу как вложение средств предприятия в ценные бумаги и аналогичные объекты, указанные в п.

На втором этапе должна быть осуществлена оценка обоснованности признания финансовых вложений в качестве таковых в соответствии с требованиями п. Данный порядок признания активов в качестве финансовых вложений обусловил и особый порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности. Это означает, что проценты, начисленные до постановки финансового актива на учет, включаются в первоначальную стоимость актива п.

Проценты погашаются одновременно с частью долга, выплаты производятся ежемесячно. Сумма процентов к уплате по полученному вексельному кредиту составляет 500 000 руб.

Проценты погашаются ежемесячно, основная сумма долга согласно кредитному договору — в конце срока единовременно. Сумма процентов к уплате по полученному вексельному кредиту составляет 1 000 000 руб. Согласно п. При получении векселя третьего лица банковского векселя при кассовом методе реализация имеет место, поскольку при передаче векселя третьего лица в оплату за поставленные товары выполненные работы, оказанные услуги обязательство покупателя перед предприятием по оплате товаров работ, услуг прекращается без каких-либо оговорок, предусмотренных в главе 21 НК РФ.

Следовательно, такая передача векселя для целей налогообложения НДС считается оплатой. Договор поставки продукции с этого момента следует считать исполненным. При использовании налогоплательщиком векселя третьего лица в расчетах за приобретенные им товары работы, услуги , согласно п. Финансовые вложения в том числе приобретение векселей третьих лиц принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат для инвестора.

В некоторых случаях фактические затраты по приобретению векселя не совпадают с номинальной стоимостью этого векселя. При этом если балансовая стоимость векселя превышает его номинал, то необходимо учитывать, что в силу п. Иными словами, налоговые вычеты могут быть предоставлены только в пределах суммы НДС, выделенной в счете-фактуре, и не более суммы НДС, рассчитанной исходя из показателей счета-фактуры и балансовой стоимости векселя, переданного в счет оплаты счета-фактуры.

Таким образом, совершение обычных операций по покупке получению в качестве оплаты и реализации векселей с получением дохода, который не был заранее объявлен, не влечет уплаты НДС. Конечный же результат от использования вексельного кредитования выражается в общих результатах хозяйственной деятельности: увеличении объемов сбыта продукции, увеличении прибыли, повышении платежеспособности и устойчивости финансового состояния. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. Также по этой теме:.

С 1 сентября 2017 года кредиты Банка России могут предоставляться в рамках механизма экстренного предоставления ликвидности МЭПЛ. Кредиты предоставлялись под обеспечение правами требования по кредитным договорам номинированным в долларах США на сроки 28 и 365 дней. Документы, регламентирующие проведение операций Для проведения операций в соответствии с Условиями кредитная организация должна в установленном порядке обратиться в территориальное учреждение Банка России, обслуживающее корреспондентский счет кредитной организации, для заключения договора об участии в операциях по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам далее — Договор об участии.

Сегодня банковский вексель чаще используется не как инвестиционный долговой инструмент, приносящий фиксированный доход, а как средство платежа, т. Предлагаемая статья рассматривает отображение в учете операций вексельного кредитования. Любая коммерческая организация неизбежно приходит к необходимости получения кредита, поскольку деньги — важнейший инструмент в организации производственного процесса. Привлечение финансовых ресурсов необходимо практически любой компании. С развитием кредитных отношений в России коммерческие банки стали расширять перечень предлагаемых кредитных услуг, предоставляя своим клиентам новые для России виды кредитов. На современном этапе одной из наиболее удобных услуг становится вексельное кредитование банков.

Долговую нагрузку берут в расчет. Станет ли россиянам труднее получить кредит?

Модели определения лимита кредитования Размещено на сайте 13. В настоящий момент не существует унифицированной методики, и каждый банк идет по собственному пути. Однако ряд общих критериев оценки кредитного лимита все же можно выделить. Разработка модели расчета лимита кредитования при выдаче кредитов значительно снижает вероятность дефолта заемщиков. В рамках настоящей статьи основное внимание будет уделено последней группе.

Вы точно человек?

Origination Loan Origination Обработка кредитных заявок Loan Origination — инструмент, для организации эффективных продаж кредитных продуктов банка. Качественный сервис клиенту в точке продаж наряду с невысокой стоимостью их открытия для банка, делает Loan Origination оптимальным решением для финансовых организаций. Решение Loan Origination предназначено для организации обслуживания клиента: от момента обращения в банк за консультацией, до момента выдачи кредита, а в сочетании с Debt Collection отдельное решение от СМА - до момента полного погашения. За счет автоматизации бизнес-процесса рассмотрения кредитной заявки увеличивается производительность сотрудников. Это позволяет уменьшить время ее рассмотрения и увеличить скорость обслуживания клиента при сохранении эффективной управляемости.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Курс лекций «Банковские услуги и отношение людей с банками». Лекция 2: Услуги для населения
Формы безналичных расчетов Из книги Деньги.

LE Условные обозначения: LB - ситуация, когда основную массу заемных средств предприятия составляет долгосрочная банковская задолженность. При прочих равных условиях предприятия класса LB являются наиболее предпочтительными заемщиками для краткосрочного кредитования. LE - ситуация, когда основная масса заемных средств предприятия находится в форме долгосрочной кредиторской задолженности. По шкале предпочтений при прочих равных условиях предприятие класса LE занимает второе место. SB - основную массу заемных средств предприятие получает путем привлечения краткосрочных банковских кредитов. По шкале предпочтений при прочих равных условиях предприятие класса SB занимает третье место. SE - основную массу заемных средств составляет краткосрочная кредиторская задолженность. Предприятия класса SE при прочих равных условиях являются наименее предпочтительными ссудозаемщиками. Для того чтобы определить, в какую ячейку матрицы попадает анализируемое предприятие, рассчитаем четыре показателя: 1 норму долгосрочной задолженности для долгосрочной задолженности в общей массе обязательств фирмы , где П2. При помощи этих коэффициентов рассчитываются следующие показатели: К11 - К12, К12, К13 - К14, К14, которые образуют одномерный массив, состоящий из четырех элементов.

ТЕМА 4. ФОРМИРОВАНИЕ БАНКОМ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

.

.

.

В сентябре года банк ВТБ и дочерняя организация Объем кредитов физическим лицам вырос в году на 29% до 3,0 трлн рублей. В году Группа ВТБ выстроила новый процесс управления жизненным 5 Здесь и далее: для расчета динамики кредитного портфеля в части.

Кредитование юридических лиц

.

Особенности учета вексельного кредитования

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. writbosa

    Жаль, что не смогу сейчас участвовать в обсуждении. Очень мало информации. Но эта тема меня очень интересует.

  2. Викторин

    смотря какой характер работы

© 2019 rcoi67.ru